(3)第三象限:低销售占比且低毛利产品称为【跑量品】★★■,主要是⽹红爆款,⽤户价格敏感度不⾼,财务BP建 议在保证⼀定⽑利的情况下,主打这类产品提高成交量,短时间迅速起量;
财务数据及时性:次日出“业+财”经营报表,让业务及时了解昨日业务情况◆■★★◆■,及时调整运营策略;
(1) 1月9日, 天猫店铺GMV与昨日相比下滑28.6%,与上周相比下滑83.4%,与去年同期相比上升56%;
每日仅看业务维度的GMV数据指标,就会让业务得出与去年相比GMV正向增长趋势的错误决策;
成本与盈利的关系◆★◆:我们将分析销售额与净利润之间的关系,挖掘出销售增长所带来的成本变化,从而更准确地评估业务的盈利能力。
业务与财务数据的对比与关联:通过对比业务报表和财务报表中的关键指标,我们将揭示两者之间的差异,深入探讨其背后的原因,以及如何确保数据的一致性和准确性。
(4) GMV与去年同比增加★★■■,实际销售额却同比减少,退货率出现经营风险。
(4)第四象限■◆★◆■◆:低销售占比但高毛利产品称为【问题产品】,财务BP建议增加运营费用的投入,或者适当降低 产品毛利率,增加销售占比,使其进一步发展成为【头部品】◆★◆★。
资金流动与运营需求:结合资金流量表,我们将研究企业的资金流动情况■◆★★,分析与业务发展之间的关系,为企业的资金管理提供建议★■。
运营和财务最普遍的矛盾就是运营不接受财务提供的数据,认为偏离实际业务;老板和财务最大的矛盾是老板认为企业赚钱◆◆◆★★,财务却告诉他企业亏钱。以上矛盾的发生主要原因是:
■◆■◆■“需求决定了供给,供给又促进了需求■★” ,这句俗语恰如其分地诠释了财务BP职位的诞生动因。通过深入了解业务和财务◆■◆,财务BP能够更好地为企业的发展提供支持与指导,化解矛盾,促进有效的决策与合作。
与业务沟通,确定是否昨日有促销活动、特殊假期等季节性原因导致★◆■★; 对退货率数据指标深入分析■★◆★,确定到具体的品◆★★,与仓储部和客服部沟通确定原因■◆■■★;
(1) 从应收账款回款节奏■◆★◆■◆,财务bp可以预估天猫店铺整体回款高峰在每月中旬,且1月累计回款80%;
产品收入是由成本费用+毛利润构成的。从堆积柱形图可得,1月1日和1月2日收入虽然高,但是所带来的毛利润却与其他日期差不多★■◆;
对合作快递公司从5个维度进行评估★◆◆◆,分别是售后投诉次数、结款账期、揽件周期、平均费比和平均单价■◆。在缺失实际业务场景下,维度高低是中性指标,没有正向或者负向参考建议◆★。
(2)第二象限:高销售占比但低毛利产品称为【低利润品】◆■★■,财务BP 建议与供应商洽谈现款现结或缩短账期从 而降低产品的成本,或者与【问题产品】组套销售,从而发展成【头部品】;
变动成本是跟着销售存在的成本,有销售就有变动成本★■■◆★◆,没有销售就没有变动成本◆◆★■;
我们选择了天猫平台的1月经营数据作为案例,通 过FineBI工具对业务和财务数据进行综 合分析,试图解决以下核心问题:
(1) 产品毛利润是业务认知中的毛利润;产品毛利润-变动成本是财务认知中的毛利润;
财务BP职位的诞生来自企业急迫的需求,企业的需求主要来自运营或老板不认可财务的数据◆★★,使得财务被独立于业务之外。
以财务三大报表■■◆★,利润表■■★、资产负债表和现金流量表的财务数据解读运营行为结果■■◆,做到事前预测、事中监督、事后复盘,达成企业价值最大化。
A9链接■■◆★■◆,财务从产品维度分析这个链接有4个产品净利润是负的,就会得出错误的分析结果和建议,其实这个链接整体净利润是正的。
(3) 张三6156客户销售贡献率33.41%◆◆◆★■★,代表客户集中程度过高■■,一旦失去这个客户◆◆■★★,销售影响很大。建议对此客户增加服务质量★◆,且同时开拓新头部客户。
【具体数据分析-场景】★■★★:财务BP在1月10日上午,打开BI,查看昨日数据
通过对这些问题的深入研究◆◆,我们旨在为电商企业提供一种全新的数据分析视角,让业务团队和财务团队能 够更好地合作,共同推动企业的持续发展★◆■。
根据1月实际资金进出安排,可知收入回款高峰期在12号和14号,现金金支出高峰期在15 号;按照目前资金回款进度,1月10会产生资金缺口(假设企业账上无资余额)★◆■◆,代表企业股东或者老板需要额外准备资金或延迟1月10日固定费用支出;1月15日出现更大资金缺口,代表本月现金流入不能覆盖现金流出◆■◆★★。
场景2◆◆★★■◆:深入分析变动成本★◆◆◆,其中■■◆:信用卡手续费、平台佣金和天猫积分返点是天猫 平台收取固定成本★■,比例是确定的◆◆■◆■★;因此快递费是变动成本主要分析指标■◆★★。
综合税率是根据企业实际情况预◆★,包含增值税、附加税◆★◆★★■、企业所得税、印花税等★★★◆;产品净利润=毛利润-综合税率◆■,财务一般以产品维度核算费用和利润指标,业务实际以淘宝ID链接维度策划■★■◆。
(1)第一象限:高销售占比且高毛利的产品称为【头部品】,是企业销售和利润的来源★★★★■■,财务BP建议维持产品 销售,并与供应商洽谈压低成本■◆◆■,进一步提高利润;