个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险◆■、公募基金等金融产品。每年缴费上限为12000元，可以按月◆◆、分次或者按年度缴费，并享受税收优惠政策■■◆◆★★。
属于待遇领取的特殊形式◆★★■◆，也应当按照规定单独按照3%税率计算缴纳个人所得税。）
参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户◆■。参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行◆★◆◆■■。
专家介绍■★★◆■◆，我国基本养老保险覆盖了10亿人，其中7亿为城镇职工和城乡居民◆■，原则上都可以开设个人养老金账户。加入个人养老金制度不仅能享受税收优惠◆★★◆■，还为自己增加了养老保障储备■◆★★◆。
参加人身故的■★■，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户★■◆◆★■。（
专家介绍，默认投资服务会根据参加人的特点选择产品◆■◆★，并在一年后根据参加人的选择决定是否继续服务★◆■■◆◆，如参加人选择继续◆◆★■，服务将根据年龄增长等变化调整投资内容。
专家表示，这些新条件是在试行阶段根据民众的反馈提出的◆◆。在现实生活中■◆★，人们可能会遇到一些意想不到的问题，如重大疾病或长期失业◆■★■★■。在这些情况下，放宽提前领取条件使得个人养老金制度更加人性化，更能满足实际需要。
参加人领取个人养老金时★■★，商业银行会通过信息平台核验参加人的领取资格■◆◆，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户■★◆■★★。
个人养老金资金账户封闭运行■★◆★，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金★◆■★◆。
近日★★★■◆■，人社部等五部门联合印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》（以下简称《通知》）■★■★■◆，明确个人养老金制度将于国债■★、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。（此前报道：15日起，个人养老金制度全面实施！提前领取情形→）
在个人养老金的提前领取条件方面，《通知》增加了患重大疾病或者领取失业保险金达到一定条件◆■■◆、正在领取最低生活保障金等几个条件。
作为我国养老保险体系“第三支柱◆■◆■■★”的重要制度设计，个人养老金制度于2022年11月25日起正式启动，在北京、上海、广州等36个城市地区先行先试■◆■★★★，至今已有两年多时间■◆★◆◆。据人力资源社会保障部数据，截至11月底◆■◆◆★■，已有7279万人参加了个人养老金。
《通知》中指出，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者◆◆◆，都可以参加个人养老金制度。退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加★◆★■◆。
